1 消往固定资产账 借:固定资产清理39734.75 累计折旧38915.25 贷;固定资产78650 2开票确定收进 交增值税 税率4% 减半征收 借:应收账款35583 贷;固定资产清理34898.71 应交税费-应交增值税(销项税额)684.29 【35583/1.04*4%】/2 3结转清理净缺失 借;营业外收入4836.04 贷;固定资产清理4836.04 4收到部门钱 借;银行存款25045 贷;应收账款25045
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1 消往固定资产账 借:固定资产清理39734.75 累计折旧38915.25 贷;固定资产78650 2开票确定收进 交增值税 税率4% 减半征收 借:应收账款35583 贷;固定资产清理34898.71 应交税费-应交增值税(销项税额)684.29 【35583/1.04*4%】/2 3结转清理净缺失 借;营业外收入4836.04 贷;固定资产清理4836.04 4收到部门钱 借;银行存款25045 贷;应收账款25045