小我养老金轨制正式启动施行。
11月25日，人力资本社会保障部办公厅、财务部办公厅、国度税务总局办公厅发布《关于公布小我养老金 先行城市（地域）的通知》（以下简称为《通知》）。
《通知》称，在各省（自治区、曲辖市）申报的根底上，经研究，确定了北京、上海、广州、西安、成都等36个城市或地域做为首批小我养老金先行试点区域。
自《通知》印发之日起，在先行城市或地域参与职工根本养老保险或城乡居民根本养老保险的劳动者，可通过国度社会保险公共办事平台、全国人社政务办事平台、电子社保卡“掌上12333APP”等全国同一线上办事进口或贸易银行等渠道成立小我养老金账户。
在小我养老金先行城市名单中，经时代周报记者梳剃头现，全国31省份均有城市进选。若根据城市行政区域划分，进选为先行城市的地域多以省会城市为主，共有22个。而部门省份有两地进选，如河北省有石家庄市、雄安新区，辽宁省有沈阳市、大连市，浙江省有杭州市、宁波市，广东省有广州市、深圳市。
图源：人社部官网
除此之外，时代周报记者重视到，福建省以省为单元，整体进围了试点。
公开材料展现，截至2021年，福建60周岁及以上老年生齿达669万，占总生齿的15.95%，低于全国18.9%的程度。估量到2025年，福建老年生齿占比将达20%，进进中度老龄化社会，而2050年摆布将进进重度老龄化社会，那与我国老龄化趋向相一致。
其时代周报记者致电福建省人力资本社会保障厅养老保险处核实信息时，相关工做人员表白，在全省范畴内，参与职工根本养老保险或城乡居民根本养老保险的劳动者，都能够成立小我养老金账户，来购置小我养老金。
本年以来，小我养老金工做的停顿极快。4月份，国务院办公厅印发《关于鞭策小我养老金开展的定见》，确立了中国第三收柱养老保险的根底轨制框架，标记着小我养老金轨制正式落地。
11月4日，人力资本和社会保障部、财务部、国度税务总局、银保监会、证监会结合印发了《小我养老金施行办法》（以下简称《施行办法》），明白了参与人每年缴纳小我养老金额度上限为1.2万元。
同月25日，小我养老金先行城市正式落地，包罗工农中建交邮储六大国有银行、中信、光大、华夏、招商、浦发等12家股份造银行、以及北京银行、上海银行、江苏银行等5家城商行，均开通了小我养老金账户及小我养老金资金账户。
关于广阔市民来说，小我养老金若何参与、有何优势，以及将来怎么领是当前最为关心的问题。
开设账户：按月、分次或按年度自愿缴费
当前，中国多条理养老保险系统次要包罗“三收柱”。
第一收柱为根本养老保险，包罗城镇职工根本养老保险和城乡居民根本养老保险。第一收柱安身于保根本，摘取社会统筹与小我账户相连系的轨制形式，表现社会共济，已具备相对齐全的轨制系统，目前笼盖人数已达10.5亿。
第二收柱为企业年金、职业年金，由用人单元及其职工成立，截至2022年二季度，参与企业（职业）年金的职工7500多万人，积存基金近4.7万亿元，填补养老感化初步闪现。
因为第一收柱并未完全笼盖所有国人，14亿生齿中还有3亿多人没有笼盖到，再加上领取养老金的人数越来越多，公共养老金保险程度还有待提拔，实现养老保险填补功用也尤为重要。
小我养老金做为第三收柱（小我储蓄性养老保险和贸易养老保险）中的一部门，是指政府政策撑持、小我自愿参与、市场化运营、实现养老保险填补功用的轨制。
根据《小我养老金施行办法》，参与人参与小我养老金，需要开设两个账户：一个是在小我养老金信息治理办事平台（简称“信息平台”）成立小我养老金账户；另一个是在银行开立或者指定的小我养老金资金账户。
小我养老金账户用于注销和治理小我身份信息，并与根本养老保险关系联系关系，笔录小我养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳小我所得税等信息，是参与人参与小我养老金、享受税收优惠政策的根底。
而小我养老金资金账户做为特殊公用资金账户，则用于缴费、购置金融产物、回集收益、领取小我养老金等。
参与人参与小我养老金，能够通过全国同一线上办事进口（国度社会保险公共办事平台、全国人力资本和社会保障政务办事平台、电子社保卡、掌上12333App等）或者经银保监会确定的贸易银行，在信息平台开立小我养老金账户。
之后，小我养老金资金账户与小我养老金账户绑定，可在天然年度内按月、分次或者按年度自愿缴费。
目前，缴纳小我养老金额度上限为12000元/年。
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优势：3%的税优政策
关于小我来说，小我养老金除了做为填补性的养老产物，还能够享受养老金可递延纳税优惠。
根据政策，在缴费环节，小我向小我养老金资金账户的缴费，可税前据实扣除，目前限额为12000元/年。在投资环节，计进小我养老金资金账户的投资收益暂不征收小我所得税。在领取环节，小我领取的小我养老金，零丁根据3%的税率计算缴纳个税。
据央广网计算，关于全年应纳税所得额适用10%税率的人群来说，假设每年缴费12000元参与小我养老金，可少缴个税840元；关于适用20%税率的人群来说，假设每年缴费12000元参与小我养老金，可少缴个税2040元。
能够看出，收进越高，省税效果越明显。
时代周报记者重视到，小我所得税APP还停止了版本更新，已新增“小我养老金扣除信息治理”功用。“办税”栏目展现，“小我养老金扣除信息治理”与“专项附加扣除填报”、“专项附加扣除修改与做废”并列。
在“小我养老金扣除信息治理”页面，通过“扫码录进”功用扫描小我养老金缴费凭证上的二维码，完成信息确认后导进小我养老金扣除信息，可在小我所得税预扣预缴或汇算清缴阶段停止税前扣除。
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领取：偏重持久保值
对年轻人而言，那笔资金的投资运营周期可能长达几十年。
小我养老金资金账户封锁运行，参与人到达领取根本养老金年龄、完全丧失劳动才能、出国（境）定居或契合国度规定的其他情形的，能够按月、分次或者一次性领取小我养老金。
那么，假设每年都拿12000元用于缴纳小我养老金，那么最初能够拿到几养老金呢？
那取决于投资小我养老金产物的回报率。
据《小我养老金施行办法》规定，小我养老金产物包罗小我养老储蓄、小我养老金理财富品、小我养老金保险产物、小我养老金公募基金产物等金融产物。
此中，创办小我养老金营业的贸易银行所发行的储蓄存款（包罗特定养老储蓄，不包罗其他特定目标储蓄）均可纳进购置范畴。
以养老储蓄为例，简单来说就是银行存款，试点产物包罗整存整取、零存整取、整存零取三品种型，涵盖5年、10年、15年、20年四个期限，每5年为一个计息周期，目前定出的利率约在4%摆布。
正在广州试点的特定养老储蓄产物，5年期整存整取产物利率为4%，零存整取、整存零取利率为2.25%。那与如今银行良多5年期的按期存款利率（约2.7%摆布）比拟，高了良多。
当然，因为它的期限更长，所以收益也更高。但即使是期限更长，目前那个阶段的相对收益和通俗的5年期存款比拟，仍是具有很强的吸引力的。