本文转自【央视新闻客户端】；
今天（25日），全社会普及存眷，事关你我退休后生活的小我养老金轨制启动施行了。人社部、财务部、国度税务总局三部分发布通知，明白小我养老金轨制在北京、天津，以及河北石家庄、雄安新区，山西晋城市等36个先行城市和地域启动施行。 先行城市契合前提的群寡可自愿参与小我养老金营业。
目前，银保监会公布的首批能够创办小我养老金营业的23家贸易银行，正在陆续与人力资本社会保障部小我养老金信息治理办事平台停止对接测试。已完成对接测试的贸易银行名单公布在国度社会保险公共办事平台，群寡可通过该平台和电子社保卡等渠道查询。人力资本社会保障部将根据贸易银行系统接进情状实时更新相关名单。
加快构建多条理多收柱养老保险系统
相信每一小我都期看本身的晚年生活可以更温馨，量量更高，那就离不开必然的经济保障。起首，什么是小我养老金？要想弄清晰那个问题，先得从咱们国度的养老保险系统说起。
我国多条理养老保险系统次要包罗“三收柱”。第一收柱为根本养老保险，包罗城镇职工根本养老保险和城乡居民根本养老保险。第一收柱安身于保根本，摘取社会统筹与小我账户相连系的轨制形式，表现社会共济，已具备相对齐全的轨制系统。目前笼盖人数已达10.5亿，积存基金6万多亿元，基金运行总体平稳，待遇定时足额发放。
第二收柱为企业年金、职业年金，由用人单元及其职工成立，次要发扬填补感化，已有优良的开展根底。截至2022年二季度，参与企业（职业）年金的职工7500多万人，积存基金近4.7万亿元，填补养老感化初步闪现。
第三收柱为小我储蓄性养老保险和贸易养老保险，详细包罗小我养老金和其他小我贸易养老金融营业两个部门。此前没有全国同一的轨制性安放，是多条理养老保险系统的短板。
人力资本和社会保障部养老保险司副司长 贾江：小我养老金是第三收柱里有轨制安放的部门，是政府政策撑持、小我自愿参与、市场化运营的填补养老保险轨制。小我养老金轨制的成立，是完美我国多条理多收柱养老保险系统的重要行动，有利于促进我国养老保险轨制的可继续开展。
对外经贸大学保险学院副院长 孙洁：（小我养老金）就是政府主导的，然后市场运做的，它不只包罗贸易养老保险，也包罗公募基金、理财富品，还有信任资金。
综上所述，小我养老金是指政府政策撑持、小我自愿参与、市场化运营的填补养老保险轨制，摘取小我账户形式，由小我缴费，实行完全积存，市场化运营，并与根本养老保险、企业、职业年金相跟尾。
购置小我养老金 可享那些优惠政策
那么看来，小我养老金现实上就是填补养老保险。既然已经有了根本养老保险，有些单元还有企业年金，我们为什么还要再购置小我养老金呢？参与小我养老金营业又可以享遭到哪些优惠政策？
中国劳动和社会保障科学研究院院长 莫荣：有助于搀扶帮助我们小我统筹安放好将来的养老金，小我养老金实行小我账户，我们能够根据需要，购置响应的契合规定的金融产物，那些金融产物都是通过政府的审核，有一个白名单。
此外，小我养老金的政策撑持次要表现为税收优惠政策。财务部、税务总局发布的关于小我养老金有关小我所得税政策的通知布告展现，在缴费环节，小我向小我养老金资金账户的缴费，根据12000元/年的限额原则，在综合所得或运营所得中据实扣除；在投资环节，计进小我养老金资金账户的投资收益暂不征收小我所得税；在领取环节，小我领取的小我养老金，不并进综合所得，零丁根据3%的税率计算缴纳小我所得税，其缴纳的税款计进“工资、薪金所得”项目。
对外经贸大学保险学院副院长 孙洁：市场运做以后，它那块现实上是一种封锁式的运行，现实上也是一种就是让小我在为本身将来多存一笔钱，然后政府供给税收优惠，所以那一块现实上关于小我来讲，也是有益处的。一个是节税的效果，一个现实上是对将来多提出一重保障。
哪些人能够参与小我养老金营业
可以让晚年生活多一重保障，小我养老金轨制天然备受存眷。此前人社部、财务部等五部分结合发布的施行办法明白，小我养老金轨制具有普遍的笼盖范畴。那么事实是哪些人能够加进到小我养老金轨制中来，又为什么会做如许的规定呢？
对外经贸大学保险学院副院长 孙洁：如今参与小我养老金轨制的人群，应该是参与根本养老保险笼盖的如许一些根本群体，假设没有第一收柱根本养老保险的参保笔录，那是无法进进到那个系统里头，也享受不到税延的优惠。
从轨制功用看，只要参与了根本养老保险，实现了保根本那一前提，参与小我养老金才气表现填补养老保险的功用。从笼盖范畴看，我国根本养老保险轨制已经实现了轨制全笼盖，目前参保人数到达10.5亿人，根本涵盖劳动年龄生齿。在此根底上，有意愿的劳动者参与，能够实现小我养老金持久缴费，继续增加小我账户资金积存。
从开户到领取 小我养老金营业若何操做
小我养老金营业在36个先行城市和地域率先启动施行，从开户到领取，全流程详细若何操做呢？
第一步：通过全国同一线上办事进口或贸易银行等渠道，抉择“小我养老金账户开立”办事，成立小我养老金账户。
第二步：通过贸易银行手机银行或柜面等渠道，开立小我养老金资金账户。通过贸易银行渠道，参与人可一次性完成小我养老金账户和小我养老金资金账户的开立。
中国劳动和社会保障科学研究院院长 莫荣：参与小我养老金需要开设两个账户，一个是小我养老金的账户，一个是小我的资金账户。小我养老金的账户次要是信息的笔录、查询和办事，其次是资金账户，资金账户是我们用于缴费购置产物、搜集收益、领取养老金的时候利用。
第三步：通过现金、手机银行或小我网银等渠道，天然年度内一次性或分次向小我养老金资金账户缴费。需要重视的是，小我养老金缴费施行限额治理，目前每年缴费上限为1.2万元，超越限额不容许缴存。
人力资本和社会保障部养老保险司副司长 贾江：如许的缴费额度，次要从考虑从连结恰当填补养老保险程度以及表现增量变革角度来确定的。此后，国度将根据经济社会开展程度、多条理养老保险系统开展情状适时进步缴费程度的上限。关于参与人来说，能够根据本身的经济承担才能，来乖巧抉择是每年都参与小我养老金缴费仍是分部门年度参与，也能够在年度内抉择本身所需要的缴费额度，能够一次性缴纳，也能够分次缴纳。
第四步：缴费阶段，抉择在预扣预缴，也就是获得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴劳务酬劳所得的或者汇算清缴时，利用“小我所得税”App扫码等体例，享受税收优惠政策。
第五步：通过小我养老金产物销售渠道，购置契合规定的储蓄存款、理财富品、贸易养老保险、公募基金等小我养老金产物。
第六步：领取时，通过贸易银行渠道，可抉择按月、分次或者一次性等体例领取小我养老金，由贸易银行机构代扣代缴小我所得税后，转进本人社会保障卡。
对外经贸大学保险学院副院长 孙洁：起首的前提是要到达法定退休年龄，退休以后才气领取，第二个就属于你丧失劳动才能，别的还有一种就是好比说出国移居了，定居国外了，那种情状下也能够提早领取。好比说没到达退休年龄，提早灭亡的，或者到达退休年龄以后，他的小我账户还有余额的，那那部门的养老金子女能够继续。
小我参与小我养老金的全流程信息，都通过全国同一线上办事进口查询小我养老金相关账户、缴费、交易、领取等小我权益信息，同时可查询小我养老金产物及发行机构等信息。
小我养老金资金账户里的钱能够怎么用
钱存进小我养老金账户后，那笔钱能够怎么用，又若何实现保值增值呢？
在《小我养老金施行办法》中明白，小我养老金实行小我账户造，缴费完全由参与人小我承担，自主抉择购置契合规定的储蓄存款、理财富品、贸易养老保险、公募基金等金融产物，实行完全积存，根据国度有关规定享受税收优惠政策。
人力资本和社会保障部养老保险司副司长 贾江：小我养老金产物具有多样性，次要是为了称心差别投资者的投资偏好以及需求。是有利于称心差别群体的投资需求，同时也有利于促进市场合作，促使金融机构开发出更多更好的金融产物，参与到小我养老金轨制里来。和一般的金融产物比拟，小我养老金产物它要具备运做平安、成熟不变、标的标准、偏重持久保值。
《施行办法》规定，参与人自主抉择小我养老金资金账户资金购置小我养老金产物的品种和金额。小我养老金产物销售机构要以“销售恰当性”为原则，做好风险提醒，不得主意向参与人推介超出其风险承担才能的小我养老金产物。