深圳证券交易所上市审核委员会2023年第10次审议会议于2023年3月14日召开审核成果展现，常州长青科技股份有限公司(下称“长青科技”)主板IPO通过审核。
图片来源：深交所官网
公司是一家以三明治复合素材为根底，通过轨道交通和建筑粉饰两大范畴实现产物利用的高新手艺企业。公司的营业次要为轨道交通营业及建筑粉饰营业，在轨道交通营业方面，公司供给轨道交通车辆内部粉饰产物、检求学务及备品备件和车载乘客信息系统;在建筑粉饰营业方面，公司供给建筑表里部粉饰产物。
财政数据如下：
图片来源：公司招股书
公司2022年度实现营业收进51,761.40万元，较2021年度增长7.79%;公司2022年度回属于母公司所有者的净利润为6,665.50万元，较2021年度增长0.84%;公司2022年度扣除非经常性损益后回属于母公司所有者的净利润为5,836.04万元，较2021年度下降11.03%。公司2022年度营业收进实现增长但扣除非经常性损益后回属于母公司所有者的净利润呈现同比下滑，次要原因为：(1)2022年度公司消费产物所需的次要原素材铝材以及钢材市场价格整体上涨，招致公司原素材摘购成本上升;(2)受相关因素影响，国内人员活动量较低，乘坐高铁动车出行人数继续削减，以致高铁动车上线运行数量及均匀每组行驶里程均明显削减，从而招致到达检修里程的动车组数量大幅降低，公司毛利率较高的检求学务及备品备件营业的订单数量较少，使得2022年度检求学务及备品备件奉献的销售收进和净利润削减;(3)2022年度信誉减值缺失较2021年度增加1,740.48万元，系2021年度公司收回较多长账龄款项而冲回较多信誉减值缺失所致。
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2022年度公司运营活动产生的现金流量净额同比削减3,034.65万元，降幅为50.59%，次要原因为受轨道交通主机厂付款影响，本期销售商品、供给劳务收到的现金较上期削减6,021.05万元所致。
公司2022年下半年实现营业收进29,379.45万元，较2021年同期增长19.07%，公司2022年下半年回属于母公司所有者的净利润为4,334.05万元，较2021年同期增长46.43%，公司2022年下半年扣除非经常性损益后回属于母公司所有者的净利润为3,930.82万元，较2021年同期增长33.66%。2022年下半年，公司建筑粉饰产物的销售收进较2021年同期增长5,381.62万元，增长幅度为74.26%，从而使得公司2022年下半年营业收进较2021年同期实现增长。
2022年下半年，受欧元汇率上升影响，招致财政费用-汇兑收益较上年同期增长899.17万元;受项目构成、原素材价格回落等影响，建筑粉饰产物的毛利率程度较上年同期提拔8.81个百分点，使得利润目标较2021年同期实现增长。
公司2023年1-3月估量营业收进9,263.21万元至10,035.15万元，同比增长20%至30%;估量回属于母公司所有者的净利润969.51万元至1,211.89万元，同比增900%至1,100%。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》第3.1.2条，发行人抉择的详细上市原则为“比来三年净利润均为正，且比来三年净利润累计不低于1.5亿元，比来一年净利润不低于6,000万元，比来三年运营活动产生的现金流量净额累计不低于1亿元或者营业收进累计不低于10亿元”。
发行人2019年至2021年经审计的扣除非经常性损益后回属于母公司所有者的净利润别离为6,703.42万元、6,195.55万元、6,559.85万元，比来三年净利润均为正，且比来三年净利润累计1.95亿元，不低于1.5亿元，比来一年净利润不低于6,000万元。
发行人2019年至2021年经审计的运营活动产生的现金流量净额别离为7,687.76万元、2,681.37万元及5,998.46万元，比来三年运营活动产生的现金流量净额累计1.64亿元，不低于1亿元，发行人2019年至2021年经审计的营业收进别离为42,003.75万元、51,160.26万元和48,022.53万元，累计为14.12亿元，不低于10亿元。
综上，发行人称心所抉择的上市原则。
本次拟募资用于复合素材产能扩建项目、手艺研发中心建立项目、营销收集晋级建立项目、填补活动资金项目。
合同估量缺失及信誉减值缺失问题。根据发行人申报素材，发行人2021岁暮存货账面余额为12,400.33万元，存货贬价预备为325.19万元。城轨地铁地板境内营业2021年、2022年上半年毛利率别离为-0.13%、-14.36%。发行人2021年信誉减值缺失为1,074.24万元，较2020年大幅削减，次要原因为2021年收回较多长账龄应收款项招致坏账预备转回较大。
上交所要求发行人：(1)连系城轨地铁地板2021岁暮在手项目合同中标价格、锁价机造、履约进度及毛利率、存货贬价预备计提等情状，阐明待施行合同能否为吃亏合同，相关缺失预提能否足够;(2)连系客户性量、涉诉等情状，阐明未单项计提坏账预备的合理性，以及2021年收回较多长账龄应收款项的原因。
现实掌握人资金拆借问题。根据发行人申报素材，陈述期内发行人与多个联系关系方存在资金拆借行为，此中现实掌握人之一周银妹2019年1月先后从发行人处拆进资金69万元、139万元，2019年12月了偿;2020年1月又拆进上述金额资金，2020年12月了偿。因现实掌握人资金压力，上述了偿资金均来自于告贷。
上交所要求发行人：(1)连系拆借资金金额及还款来源，阐明现实掌握人能否存在大额未了债债务或担保，能否对掌握权的不变性产生严重倒霉影响;(2)阐明能否存在资金体外轮回的情形，相关内部掌握轨制能否健全有效。
（来源:界面AI）
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