2月18日，银监会和人民银行公布了《贸易银行本钱治理办法（收罗定见稿）》（以下称《办法》），向全社会公开收罗定见。
一般认为此次收罗定见稿的次要修改内容包罗：一是构建差别化本钱监管系统,使本钱监管与银行资产规模和营业复杂水平相婚配，降低中小银行合规成本。二是全面修订风险加权资产计量规则,包罗信誉风险权重法和内部评级法、市场风险原则法和内模法以及操做风险原则法，提拔本钱计量的风险灵敏性。三是要求银行造定有效的政策、流程、轨制和办法，及时、足够地掌握客户风险改变，确保风险权重的适用性和审慎性。四是强化监视查抄，优化压力测试的利用，用好用活第二收柱，进一步提拔监管有效性。五是进步信息披露原则,引进70余张披露模板，要求银行详尽披露风险相关定性和定量信息，加强市场的外部约束。在那么多内容中，其核心点在于引进第二版和第三版巴塞尔协议的要求，在新的形势下摘取多种办法应对系统性金融风险，有利于促进银行继续提拔风险计量精巧化水平，引导银行更好办事实体经济。
所谓《巴塞尔协议》即“本钱充沛协议”，是在1988年由国际清理银行提出，并被来自十国集团等中心银行的委员会，即巴塞尔银行监理委员会摘纳，为了庇护本钱市场不变、削减国际银行间的不公允合作、降低银行系统信誉风险和市场风险，要求银行的本钱充沛比率在必然原则以上，以应对系统风险。其次要内容包罗：第一，关于本钱构成，把银行本钱划分为核心本钱和从属本钱；第二关于风险加权的计算，愈加合理的计算银行风险；第三关于原则比率目标，要求银行颠末5年过渡期称心协议的本钱充沛率要求。该协议一经推出，就为西方次要金融系统所摘纳，并逐步成为世界通行原则。
《新巴塞尔本钱协定》即第二版巴塞尔协议通过于2004年，是对1988年第一版的大幅修改，以期原则化国际上的风险控管束度，提拔国际金融办事的风险控管才能。在“新巴塞尔协议”中，确立了本钱监管的“三大收柱”，别离是第一收柱更低本钱充沛率要求，第二收柱外部监视审查法式，第三收柱市场自律。期看通过那三方面的约束，造约本钱无序扩大所带来的风险。
所谓更低本钱充沛率要求，即要求银行的更低本钱充沛率达8%，而核心本钱充沛率应为4%。通过此项要求能够有效造约银行资产的自觉扩大，强化银行的稳重运营和资产治理程度，以及庇护银行间合作的相对公允。
所谓外部监视审查法式要求加大对银行监管的力度，那也是外部监视第一次被纳进本钱框架中，其根本原则是要求监管机构应该根据银行的风险情况和外部运营情况，要求银行连结高于更低程度的本钱充沛率，并对其严厉掌握，确保银行有严厉的内容体系体例，有效治理本身的本钱需求。
所谓市场自律，也是第二版第一次引进，其强调让市场力量来促使银行稳重、高效地运营以及连结充沛的本钱程度。其运做机造次要是依靠利益相关者（包罗银行股东、存款人、债权人等）的利益驱动，促使其存眷银行的运营情况，特殊是风险情况，而且在需要时约束银行。
但显然，2008年的次贷危机证明了第二版巴塞尔协议的不敷，出格是在跨国监管层面。于是在金融危机之后，委员会立即就起头了第三版巴塞尔协议的草拟。其次要内容包罗：第一，进一步进步本钱充沛率要求，引进本钱留存缓冲，对大型银行提出附加本钱要求，降低“大而不克不及倒”带来的道德风险。第二，严厉本钱扣除限造，关于一些风险较大未实现收益的投资，不克不及简单记做本钱。第三，扩展风险资产笼盖范畴，进步“再资产证券化风险曝露”的本钱要求，进步交易营业本钱要求。第四，引进杠杆率，并将其纳进第一收柱，削减对资产通过加权系数转换后计算本钱要求所带来的破绽。第五，加强活动性治理，引进活动性监管目标，并提出其他辅助性检测东西。
本次公布的《办法》是2012年发布的《贸易银行本钱治理办法（试行）》的延续，也能够说是第三版巴塞尔协议在中国的进一步当地化。其在差别化治理、本钱计量、风险治理、外部监视、信息披露和本钱充沛程度等方面均提出了十分详细的要求。足够贯彻了第三版巴塞尔协议的核心精神，即加大对银行业的本钱规造，促进银行业的稳重、长效运营。
应当说，当下出台《办法》是有其特殊意义的。目前我国经济整体已经走向了苏醒阶段，各项投资和本钱扩大已经从头起头。对此适时的推出《办法》一方面能够借此时机，标准银行业的运营行为，另一方面也是预防银行本钱的无序扩大招致的系统金融风险。笔者曾经不行一次地强调，在现代社会金融乃是社会的必需，但金融本职乃是辅助实业的开展。我国做为一小我口大国和工业大国，金融的开展切忌鹊巢鸠占，异化为完全逃求本身利益更大化的市场主体。为此，在开展金融业的过程中，合理的监管和规造必不成少。以本钱充沛率为核心，辅助以外部监管和市场监管的巴塞尔协议就是现代国际银行业中的重要监管原则。《办法》将巴塞尔协议的要求中国化，一方面有利于对银行业的规造，降低金融风险；另一方面也有利于我国银行业和国际的接轨，为将来更多地参与国际金融活动打下根底。
（做者系中国政法大学民法学院讲师）
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