本案例摘自裁判文书网
法院认定的事实：2021年9、10月份，被告人张某明知本人的多张银行账户屡次被行付、冻结的情状下，仍操纵“欧易”APP和“中币”APP等虚拟货币交易平台，停止虚拟QC币和USDT币买、卖交易，并通过线下付出、收款后立即转账或将钱款取现的体例，通过虚拟货币的买进、卖出，以转账或取现的体例转移资金。经查，被告人张某涉案5张银行卡共计转移资金48.9264万元。获取违法所得1万余元。
次要证据如下：
1.调取的王某3尾号21221中国邮储银行查询、行付、冻结情状。证明：2021年10月21日四次收到齐某转进60万元。并于当日转进张某尾号14171银行账户7.6元、50684.02元。且该卡屡次被查询、行付、冻结。
2. 从国度反诈大数据平台调取的王某龙、马某、莫某明、卢某鑫、蔡某红、孙某阁银行卡交易明细、查询、行付、冻结情状。证明：王某龙尾号51913银行账户于2021年9月22日转进张某尾号87722银行账户35986.27元，以及该账户屡次被查询、冻结、行付；王某龙尾号95962银行账户屡次被查询、冻结、行付。马某尾号09147银行账户于2021年10月22日转进张某尾号50522银行账户50000元，以及该账户屡次被查询、冻结、行付。莫某明尾号64142招商银行卡于2021年9月22日转进张某尾号87722银行账户30819.82元、50000元、1653.41元及该账户屡次被查询、冻结、行付。卢某鑫尾号30862银行卡于2021年10月14日汇进张某尾号95422银行账户35758.66元，且该账户屡次被查询、行付、冻结。孙某阁尾号11476银行账户被查询、行付、冻结情状。蔡某红尾号97554银行账户被查询、行付、冻结情状。
3. 被告人张某涉案银行卡交易明细、被查询、行付、冻结情状。证明：张某农业银行尾号14171银行账户2021年10月13日孙某阁转进31662.83元，当日柜台取款31600元；10月18日熊某转进50000元，当日柜台取款50000元；10月19日姚某朋转进50000元，当日柜台取款49900元；2021年10月21日王某3转进50684.02元，当日柜台取款50600元。且汇进款项前后均存取小额资金。10月13日至22日，该银行账户被行付11次。张某兴业银行尾号96328银行账户。2021年9月22日张某尾号87722银行账户转进30000元、4000元、36000元，后将资金转进尾号73475银行账户5040.68元、转进尾号87722银行账户4959.32元、9月27日柜台取款6000元。9月23日至10月27日被冻结、行付40次，10月13日被冻结。张某中国银行尾号94142账户交易明细，进账后便取现金取款，9月23日至24日被行付12次；张某建立银行尾号50522银行账户交易明细，账户进账后被现金收取，10月22日被行付4次。张某中信银行尾号95422账户交易明细，2021年10月14日卢某鑫转进35758.66元，当日取现35700元。10月14日至19日被行付、冻结9次，10月18日被冻结9次，10月20日至21日被行付11次，于2021年10月18日因王某新报案被诈骗被冻结；张某工商银行尾号87722银行账户交易明细，账户资金流进后被取款或被跨行转账，此中有诈骗资金流进的莫某明、王某龙等账户向该账户转账，9月23日至24日该账户被行付12次。
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4. 提取笔录、百度搜刮内容、微信聊天笔录、张某手机内的与“爱呲牙的菟囋”（吴某桢）的微信聊天笔录。证明：民警对张某黑色iphonex手机停止扣押，敌手机内百度相关搜刮内容笔录以及其和微信老友“爱呲牙的菟囋”（吴某桢）的部门聊天笔录停止提取。微信聊天次要内容：“别弄的一点退路都没有”；“不干了，随便出事”、“吓着你了，你认为是挠你的”；“他老让我ATM机”；“你会不会被挠啊”；“你要救我，请律师，十分专业的”、“太求助紧急了”、“但愿过两天能解”等；百度搜刮内容为：卖币银行卡冻结了多久能够主动去除；银行卡冻结了多久能够去除；银行存钱会笔录钱的号码；卖U微信收款会冻结吗？转账5万会被监控；卖出U后多久不被冻就是没事；取现几会被监管；一天进账4万银行会查吗；924后买卖usdt赚差价犯法吗等等。
5.十七名被害人的证言。证明：各自因什么情形上当以及上当金额，收款人姓名及银行卡号。
6. 被告人张某的供述与辩白。证明：其晓得名下兴业银行卡和中国银行卡被冻结，那两张卡都是在中币APP里面卖虚拟币的时候，用那两张银行卡来收钱。2017年注册中币网、欧易APP，都是虚拟币交易平台。2021年9、10月份发现欧易APP里面买的USDT，到中币APP里面换成QC币以后，能够从中赚取差价，可能是买5万元的USDT，提到中币里面兑换成QX币以后卖掉就能赚一两千的差价。在中币APP和欧易APP里面的交易对象不是固定的，就是买进和卖出页面下面有良多商家，价格也都有些差别，在买币的时候就会挑价格低的卖家往买，卖币的时候就会挑价格高的买家往卖。银行卡被冻结往银行征询过，本身也从百度上面搜刮原因，里面有说是银行风险管控，有说是司法冻结。不平安的钱进进银行卡会被冻结，牵扯到虚拟货币的钱可能就是不平安的。之前银行卡被冻结，觉得就是对买卖虚拟货币的一种管控。确其实银行卡被冻结的时候在网上搜刮到良多内容，有说炒币能够做，有的说炒币可能涉及违背国度规定，或者国度风险管控，只要三天内解冻就没事，就接着做炒币了。
根据以上证据法院认为：张某明知是立功所得的赃款而予以领受，情节严峻，其行为均已构成掩饰、隐瞒立功所得功。
经查，根据张某的供述、其微信聊天笔录、付出宝聊天信息以及银行交易明细等，可以证明张某辩称其2017年即起头处置虚拟货币交易，应当晓得虚拟货币的一笔交易体例，涉案虚拟货币凡是通过收集平台流转，但张某为牟取不法利益，继续以反常的线下交易体例，在其多张银行卡被行付、冻结后，仍在款汇进前用小额转账停止试探，资金汇进后均展现快进快出，足以证明张某明知该交易体例明显反常，仍搀扶帮助转移资金，应当认定张某对其转移资金中包罗立功所得具有主看明知，客看上施行了搀扶帮助上游立功转移诈骗赃款的行为，其行为契合掩饰、隐瞒立功所得功的构成要件
判决成果：根据被告人张某的立功事实、性量、情节和对社会的危害水平，以及其认功立场和悔功表示，按照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条，《更高人民法院关于审理掩饰、隐瞒立功所得、立功所得收益刑事案件适用法令若干问题的阐明》第三条第一款第（一）项之规定，判决如下：一、被告人张某犯掩饰、隐瞒立功所得功，判处有期徒刑三年五个月，并惩罚金人民币二万元；二、责令被告人张某退缴违法所得1万元，予以充公，上缴国库。
掩饰、隐瞒立功所得功要求行为人主看上明知是立功所得，客看上而予以窝躲、转移、收买、代为销售或者以其他办法掩饰、隐瞒。
司法理论中，被推定为“明知”的情形：①晓得别人处置立功活动，协助转换或者转移财物的。②没有合理理由，通过不法路子协助转换或者转移财物的。③没有合理理由，以明显低于市场的价格收买财物的。④没有合理理由，协助转换或者转移财物，收取明显高于市场的“手续费”的。⑤没有合理理由，协助别人将巨额现金散存于多个银行账户或者在差别银行账户之间频繁划转的。⑥协助近亲属或者其他关系密切的人转换或者转移与其职业或者财富情况明显不符的财物的。
针对此类案件，律师应该怎么辩解？
一是审查“明知”的证据（包罗推定明知的情形），假设此类证据不克不及确实足够的证明行为人主看上明知是立功所得，则能够做无功辩解。
二是主客看均契合本功的构成要件，则需要做功轻辩解。好比：能否具有自首、犯罪、爽快、退赃、认功认罚、预交罚金等减轻、从轻情节，配合立功中根据其所起的感化，争取认定为从犯。