2022年10月高档教导自学测验税法试题
课程代码：00233
1.请考生按规定用笔将所有试题的谜底涂、写在答题纸上。
2.答题前，考生务势必本身的测验课程名称、姓名、准考证号用黑色笔迹的签字笔或钢笔
填写在答题纸规定的位置上。
一、单项抉择题：本大题共30小题，每小题1分，共30分。在每小题列出的备选项中只要一项是更符合标题问题要求的，请将其选出。更多自考实题材料可在利用市场搜刮【希赛自考题库】查看。
1.税收属于
A.消费范围
B.分配范围
C.交换范围
D.消费范围
2.下列属于从价税的是
A.地盘利用税
B.地盘增值税
C.耕地占用税
D.车船税
3.税收产生和存在的内因是
A.国度的呈现
B.居民独立财富的呈现
C.阶级的呈现
D.战争的发作
4.下列属于学理阐明的是
A.立法阐明
B.司法阐明
C.论理阐明
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D.行政阐明
5.除遵照法令阐明的一项原则外，税法阐明的根本原则还有的
A.有利于纳税人原则
B.公允原则
C.效率原则
D.税收法定原则
6.根据税收能否具有特定用处，将税收划分为
A.间接税和间接税
B.价内税和价外税
C.流转税、所得税和财富税
D.通俗税和目标税
7.税律例定的纳税的目标物是
A.课税客体
B.纳税主体
C.纳税主体
D.税率
8.下列属于中心政府固定税收收人的是
A.证券交易印花税
B.企业所得税
C.小我所得税
D.关税
9.提出“无代表则无税”标语的代表国度是
A.丹麦
B.英国
C.瑞典
D.法国
10.下列属于价外税的税种是
A.房产税
B.消费税
C.印花税
D.增值税
11.下列项目中，由税务部分负责征收和治理的是
A.进口环节的消费税
B.船舶吨税
C.进口环节的增值税
D.印花税
12.国度凭仗政治权利参与社会产物分配的财务收人形式是
A.国债收进
B.国有资产收益
C.税收
D.地租
13.增值税纳税人兼营差别税率的项目，未别离核算销售额的，其税务处置应
A.从高适用税率
B.从低适用税率
C.适用算术均匀税率
D.适用加权均匀税率
14.拜托别人代销货物的，其增值税纳税义务发作的时间为
A.签定合同的当天
B.合同约定的收款日期的当天
C.收到货款的当天
D.收到代销单元销售的代销清单的当天
15.下列消费品中，实行从价定率和从量定额复合计税办法征收消费税的是
A.卷烟
B.雪茄烟
C.烟丝
D.烟叶
16.一般认为增值税发端于
A.美国
B.法国
C.德国
D.英国
17.对小我特许权利用费所得征收所得税的根据是
A.《个别工商户条例》
B.《小我所得税法》
C.《企业所得税法》
D.《小我独资企业法》
18.下列属于小我所得税应税项目标是
A.国债利钱
B.股息
C.保险赔款
D.退休金
19.下列适用5%-35%的超额累进税率计算的小我所得是
A.工资薪金
B.稿酬所得
C.运营所得
D.劳务酬劳所得
20.企业所得税中的通俗税率一般是
A.10%
B.15%
C.25%
D.33%
21.企业所得税按
A.年计算
B.纳税年度计算
C.纳税季度计算
D.月计算
22.我国农业税废行于
A.2000年
B.2003年
C.2006年
D.2009年
23.下列应征资本税的煤炭产物是
A.选煤
B.居民生活用煤
C.原煤
D.洗煤
24.下列不克不及做为城市庇护建立税计税根据的是
A.纳税人被认定为偷税少缴的增值税税款
B.对欠缴增值税加收的滞纳金
C.纳税人应纳的增值税
D.纳税人被认定为偷税少缴的消费税税款
25.根据市场商品价格的涨落，对统一税目标货物，根据其价格的凹凸设定差别的税率，进口货物按其价格程度适用税率课税。那种关税称为
A.从价关税
B.市场关税
C.变更关税
D.滑动关税
26.房产税的计税根据是房产的租金收人或房产的
A.计税余值
B.原值
C.评估价格
D.构成计税价格
27.地盘增值税征收的部分是
A.房产治理部分
B.地盘治理部分
C.房地产所在田主管税务机关
D.工商治理机构
28.下列不属于印花税纳税范畴的是
A.专利证
B.商标注册证
C.房屋产权证
D.成婚证
29.我国车辆购买税的开征时间是
A.2000年
B.2001年
C.2005年
D.2010年
30.下列应征城镇地盘利用税的是
A.国度机关自用的地盘
B.人民团体自用的地盘
C.戎行自用的地盘
D.商场运营用地
二、多项抉择题：本大题共5小题，每小题2分，共10分。在每小题列出的备选项中至少有两项是契合标题问题要求的，请将其选出，错选、多选或少选均无分。
31.《税收征收治理法》规定的税款征收体例有
A.查账征收
B.查定征收
C.拜托代征
D.按期定额征收
E.查验征收
32.根据税收治理权和税收收进收配权的差别，能够将税收划分为
A.中心税
B.间接税
C.处所税
D.间接税
E.中心处所共享税
33.税收的形式特征可归纳综合为
A.自愿性
B.强逼性
C.有偿性
D.无偿性
E.固定性粉
34.企业获得收进的非货币形式有.
A.固定资产
B.生物资产
C.无形资产
D.存货
E.存款
35.下列属于实体税法的是
A.《增值税法》
B.《消费税法》
C.《关税法》
D.《小我所得税法》
E.《税收征管法》
三、名词阐明题：本大题共4小题，每小题3分，共12分。
36.纳税主体
37.增值税的纳税人
38.居民企业
39.税收减免
四、简答题：本大题共4小题，每小题4分，共16分。
40.简述我国对外签定税收协定应对峙的原则。
41.简述我国税法渊源次要包罗的品种。
42.简述关税的特征。
43.简述税收行政诉讼的根本原则。
五、阐述题：本题12分。
44.试述纳税担保的适用范畴。
六、案例阐发题：本大题共2小题，每小题10分，共20分。
45.案例：上海某进出口公司从美国进口一批货物，海关审定的关税完税价格为28万元。设该水货物关税税率为20%，消费税税率为10%。
问题：根据上述材料，根据税法原理别离计算该公司应纳的关税税额和消费税税额。(计算成果保留两位小数)
46.案例：某居民企业2019年运营营业如下：
(1)产物销售收进960万元
(2)产物销售成本320万元
(3)销售税金和附加35万元(不包罗增值税)
(4)购置国债利钱收进4万元
(5)营业外收进25万元
(6)营业外收入85万元(此中：赞助某协会80万元，被税务机关罚款5万元)
(7)治理费用280万元
(8)财政费用150万元
问题：根据上述材料，阐明该企业上述营业税务处置的法令根据，并计算昔时应缴纳的所得税税额。