跨境卖家成立美国公司后最重要的一件工作就是报税。美国是联邦造国度，每个州都有独立的法令系统和城市治理办法，因而在税造那一方面也分为联邦税造、州税造和处所税。卖家在美运营公司需要缴纳的税款一般是销售税，公司所得税，利用税和资产税等。小编今天给各人着重讲下美国公司所得税。
联邦公司所得税
在2017年美国税改后，美国联邦企业所得税就同一改为21%。
美国税务局会根据卖家的公司类型和运营范畴来决定卖家需要缴纳的税款。凡是有限责任公司LLC和股份造公司C Corporation都需要缴纳以下5种税款：
▪所得税-Income Tax
▪预估税-Estimated Taxes(那个是预缴所得税，算是所得税的一部门)
▪自雇税-Self Employment Tax（没有成立公司的个别户或者一个成员的LLC需要缴纳那个税。
▪就业税-Employment Taxes
▪工商税-Excise Tax
以上税款，若卖家在美公司有营业，而且产生利润则必需按规定缴税，若卖家在美公司没有运营而且没有产生相关利润也需要按规定申报缴税，不外卖家能够申请零税表。
【所得税-Income Tax】
除合伙运营企业(Partnerships)外，所有企业必需提交年收进报税表，合伙运营企业提交税务材料申报表 (Form 1065 )。
LLC：若卖家公司仅有一位成员，该公司默认为非独立实体，非独立实体纳税形式和小我独资运营业主的纳税体例不异。两位成员及两位成员以上的有限责任公司默认根据转进小我 (Pass-through Tax Entity) 的纳税形式缴税，公司盈亏将转进 (Pass-through) 成员的小我税表。
默认利用税表：Form 1065
C Corporation：C型股份公司会面对双重纳税的问题。起首公司盈利需要缴纳企业所得税（利用Form1120），若分红给股东。股东还需要别的再缴纳小我所得税（利用Form1040）
【预估税-Estimated Taxes】
卖家公司在成立起头就必需估量将来一年的营收情状，预算出将来一年可能会产生的利润所得税金额，在财年起头前需先将预估的税金缴纳给税局，等财年完毕，公司报税完成，再根据现实应缴纳的税金，多退少补。
展开全文
【自雇税-Self Employment Tax】
卖家公司一般很少会需要缴纳自雇税(SE tax)的，除非卖家是以美国人的名义运营则需要申报缴纳自雇税。
【就业税-Employment Taxes】
卖家公司若在美雇有员工时，就需要向税局缴纳就业税。 就业税包罗：社会平安和联邦医疗保险税、联邦所得税预扣、联邦赋闲税。
【工商税-Excise Tax】
处置下列任何事项时可能必需缴纳的工商税
造造或销售某些产物；
运营某些类型的营业；
利用各类设备、设备或产物；
为某些办事而收费。
州（处所）公司所得税
美国州(处所)政府能够征收州(处所)所得税、消费税、利用税、财富税等。目前各州规定的州企业所得税税率从1%到12%不等。
不征收州企业所得税的州：内华达州、德克萨斯州、华盛顿州、怀俄明州、南达科他州、俄亥俄州。
部门州会收取特许运营税，卖家即便未在实地运营也必需要向州政府缴纳，例如加州固定州税800美金、纽约州25美金、犹他州100美金、马萨诸塞州456美金、新泽西500美金等。个别州还会有市税，如纽约市、费城和底特律等。
美国公司报税周期
▪天然年度申报：无论公司几月份注册的，结账时间都是12月31日；需要在次年4月15日之前完成报税；
▪顺延年度申报：根据公司注册成立日满12个月后结账报税，好比2021年8月注册的公司，第一个报税周期是2021年8月到2022年7月31日。
若卖家公司未按规定停止缴税，则会面对罚款：不提交税表，罚款是税金的5%。不付出税款，除罚款外还需付出一笔利钱，一般是4%-6%。针对差别情状，税局有权对纳税人的房产停止抵押，以催促纳税人付清欠款，或者冻结纳税人财富用于清缴税款。税局还能够依法处置纳税人财富，用以缴税。
以上就是今天关于美国公司税务常识的分享，更多跨境税务常识请存眷万理晴跨境公家号！