【郑州】 2023后疫情时代房地产企业开发项目税负治理与税务风险提防专题

2023后疫情时代房地产企业开发项目税负治理与税务风险提防专题

2023年2月23-24日 河南·郑州

主讲：许明信教师

课程布景

受新冠疫情的影响，房地产开发企业销售受阻，运营碰着严峻困难。另一方面，疫情影响之下财务收进削减，一定加大稽查力度。跟着金税四期开发完成，上线运行期近，房地产企业面对的税务风险日趋增大。为刺激经济增长，国度也出台一系列政策搀扶帮助企业渡过难关。

房地产开发企业周期长，税负重。特殊是营改增后，国地税机构合并、金税四期与发票系统晋级，该行业的税务谋划空间越来越小，风险越来越大。

近年来，税务机关在完美税造、重视纳税办事的同时，操纵大数据和信息化手段加强税收征管与稽查力度，障碍税收破绽，使得企业的税收风险表露无遗，财税风险已悄悄改变，您感触感染到了吗？

国度对房地产行业的调控，在必然水平上，会影响到房地产企业进项税抵扣和增值税税负，影响企业所得税和地盘增值税税负，最末影响房地产企业成本、利润。在项目初始阶段，应当对项目总体税负停止提早测算。根据测算成果，在开发过程中的差别阶段，通过合同控税，提早防控风险，标准企业的营业流程，标准核算，从底子上化解风险，提早谋划。

课程亮点与收益

1、让学员系统掌握房产开发项目税负测算办法与全程税务规划要点；

2、让学员准确掌握增值税政策在房地产企业现实工做中的详细运用；

3、让学员掌握地盘增值税清理中的疑难要点，税金附加扣除、收进确认、成本扣除；

4、让学员足够领会并区分所得税汇算清缴与地盘增值税清理的差别；

5、领会房地产企业税负治理与税收风险提防身手。

课程对象

各房产开发企业主管财税的总司理、财税总监、财政司理、财会人员，注册管帐师、注册税务师和企业纳税经办人员。

讲师简介

许明信教师：

注册管帐师、注册税务师，国内闻名税务谋划专家，持久处置房地产企业纳税谋划研究与实务操做。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税谋划计划设想，现兼任多家大中房地产企业的财税参谋，擅长将管帐、税收、法令常识综合运用到企业运营治理之中，具有丰富的涉税风险提防与纳税谋划实战体味。授课重视实务操做，讲课中能准确地将税收律例与企业管帐处置有机连系起来，所讲操做办法能间接运用于企业涉税处置，通俗易懂且操做性强。并当场解答企业棘手财税问题，被业内人士誉为“中国税法活字典”和“国内纳税答疑第一人”。

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课程内容

开 篇：当前征管形势与企业面对的税收风险

1、金税四期系统晋级加强管控

2、严厉冲击虚开虚抵涉税违法行为

3、高收进人群个税严监管

4、留抵退税的税收风险

5、金融与税收政策调整对房产市场影响

6、房地产目前存在的问题

一、地盘征用与规划信息

1、地盘面积与成交价格

2、楼底座占空中积及容积率

3、通俗室第、非通俗室第、其它类可售面积

4、测算印花税、契税、地盘利用税

二、前期工程、根底设备、公共配套预算

1、七通一平

2、规费

3、绿化与景看

4、配套设备

三、建安成本预算

1、地基根底工程

2、主体构造工程

3、拆修工程

四、开发间接费预算

1、融资成本

2、人工成本

3、其它

五、资金预算与融资成本

1、融资渠道与利率

2、固定资产购建

六、单元面积售价与销售额揣测

1、别离统计差别类别产物销售额

2、按可售面积计算分摊地盘成本

3、增值税及附加预交

4、地盘增值税预交

5、企业所得税估量毛利

七、增值税税负测算

1、销项税额测算与小项抵减

2、进项税额测算

⑴ 购建固定资产

⑵ 期间费用

⑶ 成本中办事费

⑷ 外购素材

⑸ 工程大包

⑹ 甲供工程

3、增值税税负及附加税

4、增值税预交3%若何计算？账务处置与纳税申报？

5、落成时应交增值税若何计算？地盘的税若何抵减销项税额？账务处置与纳税申报表若何填报？

八、地盘增值税税负测算

1、差别类别产物清理收进确定

2、差别类别产物成天职摊

3、车位销售体例对清理影响

4、拆修成本的扣除

5、税金附加计算

6、增值额与增值率

7、税负与调整构想

九、企业所得税预算

1、未落成阶段-估量毛利

2、落成阶段-毛利差

3、期间费用预算

4、开发项目出卖与自持租赁税负比力

5、总体税负

⑴ 确认开发产物落成的前提是什么？

⑵ 房地产企业销售未落成产物获得预收款的所得税若何处置？

⑶ 房地产企业估量计税毛利率若何确定？

⑷ 开发产物预收款何时确认收进实现？

⑸ 预提费用能够做为计税成本吗？

⑹ 企业建造的泊车场合的成本若何处置？

⑺ 未落成收进计算的毛利能否容许扣减期间费用、税金及附加？

⑻ 季度申报表填列办法与年度汇算清缴

十、高管小我所得税谋划与综合所得汇算清缴

1、小我投资者股息盈利与让渡所得

2、投资主体与税收待遇差别

3、企业组织形式与税收待遇差别

4、股权架构设想

5、综合所得汇算清缴的范畴

6、一次性奖励计税体例抉择

十一、开发项目全程税务规划与风险防控

1、征处所式与税务规划

⑴ 招拍挂

⑵ 拆迁抵偿体例要点

⑶ 股权收买体例

⑷ 协做开发形式

⑸ 限地价竞配建

⑹ 前期规划答应与清理对象确定

2、资产剥离与重组

⑴ 合并与分立

⑵ 股权让渡

⑶ 投资

⑷ 租赁

⑸ 增资与股权让渡

3、工程承包体例抉择中的谋划

⑴ 大包

⑵ 甲供

⑶ 混合销售

⑷ 何抉择协做方

4、租赁营业中的税收风险防控

5、融资营业中的税务规划

⑴ 利钱发票开具时间

⑵ 计提未到付出期的利钱能否调增所得

⑶ 混合性投资

⑷ 同期利率

6、销售环节的税务规划

⑴ 设立销售公司合成增值率能否可行

⑵ 先投资或分立再让渡股权能否可行

⑶ 赠予拆修若何运做

⑷ 免物业、免契税、定金返息、老带新

⑸ 商展售后回租

⑹ 视同买断、超基价分红

⑺ 组建销售部与拜托代销的决策

7、往来账中的税务风险防控

⑴ 股东告贷岁暮未回还

⑵ 无偿出借资金

⑶ 欠债科目隐瞒收进

⑷ 无法付出的应付款

⑸ 预收款转收进时间

8、违约金专题

十二、合同控税与合法凭证治理

1、稽查新形势新改变与防控风险新构想

2、提防虚开发票是关键

3、合同在税收治理中的重要性

4、合同涉税与票据条目

5、好心获得的运用

6、实在交易的证明

7、严守三流一致

8、挂靠运营与共享天分

9、拜托收付款能否可行

10、合法凭证若何掌握

11、确实无法获得合法凭证的弥补

12、税负预警若何应对

十三、企业所得税与地盘增值税次要口径差别

1、地盘成本

2、开发间接费

3、开发费用

4、利钱收入

5、加计扣除与预提

6、车位

7、营销设备

课程阐明

【培训时间】2023年2月22日至24日（22日下战书报到，23-24日两天课程）

【培训地点】河南 • 郑州（学员报名后，会前一周发送详尽参会通知）

课程播报：

【广州】2月24-25日 董教师主讲《房地产开发企业全流程财税核心才能、税务规划与风险掌握实战案例精讲》

【深圳】2月24-25日 胡教师主讲《金税四期伶俐税务时代房企粗暴式纳税谋划的末结—房地产开发企业传统纳税谋划构想与计划的合规批改与调整》

【郑州】2月23-24日 许教师主讲《2023后疫情时代房地产企业开发项目税负治理与税务风险提防专题》

【成都】3月9-10日 肖教师主讲《房地产开发四阶段税契争议协调战略与风险把控专题》

【广州】3月16-17日 蔡昌传授主讲《金税四期与财税合规视角下的房地产企业50个涉税风险点提防战略与操做身手》

【广州】3月18-19日 马教师主讲《金税四期布景下，建筑业全方位、多维度涉税风险管控与节税筹谋》

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