2022年度个税综合汇算有四大改变
做者/ IT时报记者 孙妍
编纂/ 潘少颖 孙妍
今天(3月1日)起头,2022年度小我所得税综合汇算通道开启,契合退税前提的话,国度会退你一笔钱。
目前,能够预约3月20日前的年度综合汇算,3月21日至6月30日期间无需预约,随时可办。跟往年差别的是,生活承担较重的纳税人能够优先退税,好比“上有老下有小”或者看病承担较重的纳税人,2022年度收进降幅较大的纳税人也能够享受优先退。
除此之外,本年年度综合汇算有四大改变:新增3岁以下婴幼儿照护、小我养老金递延纳税优惠、法令援助补助税收优惠以及居民换购住房小我所得税优惠。
生娃、换房、法令援助能退钱
从小我所得税新增的四大优惠,能看出国度鼓舞的标的目的:生娃、养老、换房、法令援助,那些都能退一笔钱。
从2022年1月1日起,小我所得税专项扣除里增加了一项——3岁以下婴幼儿照护,根据每个婴幼儿每月1000元的原则扣除。假设有契合前提但没有申请的,如今能够新增专项附加扣除,一并填报2022年度、2023年度的专项扣除。
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也是从2022年1月1日起,法令援助机构向法令援助人员付出补助时,应当为其打点小我所得税劳务酬劳所得免税申报。简单来说,法令援助补助免征增值税和小我所得税。那项不是由小我提交的,而是由法令援助机构申报,并把相关信息报送司法行政部分。
最新的一大改变是,换房也能享受小我所得税优惠。2022年10月1日至2023年12月31日,对卖房并在一年内买房的纳税人,对其出卖现住房已缴纳的小我所得税予以退税优惠。要重视的是,出卖和从头购置的住房应在统一城市,卖房和买房的纳税人须是统一人。
值得一提的是,出卖现住房的时间,以纳税人出卖住房时的小我所得税完税时间为准。新购二手房的,购房时间以契税的完税时间或不动产权注销时间为准;新购新房的,以房屋交易合同存案的时间为准。
新买的房子比卖掉的房子贵,那么将退还所有卖房时所缴纳的小我所得税,新买的房子比卖掉的房子廉价,计算公式是退税金额=(新购住房金额÷现住房让渡金额)×现住房让渡时缴纳的小我所得税。
关于有换房需求的纳税人来说,那确实是实金白银的实惠。在换房前,能够征询本地税务局能否有那项免税新政。
小我养老金值不值得交
以上三个新增项能退钱是确定的,但小我养老金能否享受税收优惠,就因人而异了。
2022年11月25日,小我养老金轨制在我国36个城市或地域试点,各大银行都在妥帖那个填补养老产物,更大的吸引点是能够享受税收优惠,你交到小我养老金账户的部门是不征收小我所得税的,但在领取时需要根据3%的税率缴纳小我所得税。
《IT时报》记者算过一笔战,每年缴纳小我养老金的上限是12000元,假设在不算小我养老金投资收益的情状下,关于20万元以下的通俗打工人来说,税收减免力度不大,年收进10万元以下的纳税人反而会增加税负。
但对20万元以上的高收进人群来说,收税优惠较为明显。一位税前年收进150万元的高管,扣完免征额6万元、三线一金和专项附加扣除之后应纳税所得额超越90万元,适用税率是更高税率45%,而提取小我养老金时,只需要按3%纳税,假设以缴纳12000元的小我养老金来算,每年可减免的税收优惠可到达5000元摆布。
在理财、股市等投资收益较为动乱之时,小我养老金不失为高收进人群的一大填补养老体例。假设已经打点了小我养老金,可在“办税”频道页,抉择“小我养老金扣除信息治理”,有手动录进和扫码录进两种体例生成扣除信息。
考证也可退税
除了以上四大改变外,考取职业资格证书能享受税收减免,是较为随便被遗忘的。
职业资格证书能够定额扣除3600元,而承受学历(学位)陆续教导每月可定额扣除400元,统一学历(学位)扣除期限最长不超越48个月。
遗忘了也没有关系,据《IT时报》记者实测,假设2019年至2021年综合所得年度汇算时没有填报,仍是能够二次退税。
详细操做体例是,进进专项附加扣除,抉择证书发放的年度,好比2022年拿到的证书,就抉择2022年申报,再抉择“职业资格陆续教导”,将发证日期、证书编号、发证机关等逐个填上,最重要的是,抉择“技强人员职业资格”仍是“专业手艺人员职业资格”,假设你不克不及确定属于哪一类,能够别离测验考试抉择。
以记者证、基金从业资格证书等来举例,应抉择“专业手艺人员职业资格”,然后就能在证书名称里抉择对应的证书。
专项附加扣除填报完成后,返回到首页“综合所得年度汇算”,抉择“更正”即可看到从头计算的退税金额。
到底哪些证书能够抵扣?契合《国度职业资格目次》的都能够,常见的好比教师资格证、经济专业手艺资格证、通信专业手艺人员职业资格证、医生资格证、法令职业资格证、新闻记者职业资格证等。
值得一提的是,若有两张证书,只能择一申报。至于能退几税就因人而异了,年收进14.4万元至30万元的部门税率为20%,假设按那个层次计算,3600元的专项附加扣除,最多能退720元的税。
多生娃多福利
生娃后,没有收进的宝妈会收到一笔生育津贴,那是政府发的大红包。
不外,假设工资比生育津贴高,有些公司会抉择在产假期间给职场妈妈陆续发工资,而那部门产假工资一般是要纳税的。
关于拿工资但没拿生育津贴的职场妈妈来说,还有一个“小红包”往往会被遗忘。宝妈能够提早预备好《生育保险待遇付出审定表》,有些处所也称《职工生育津贴保险拨付决定书》,在进进“综合所得年度汇算”后,在“其他免税收进”新增免税事项,抉择“生育津贴和生育医疗费免税”,金额填决定书上的生育津贴金额,系统会主动计算退税额度。
当然,差别城市、差别公司的个税减免政策会有必然差别,详细能够征询所在公司的人力资本部分。
假设职场妈妈拿的是生育津贴,就不需要再申请那项免税收进,因为生育津贴自己是免税的。
从3岁以下婴幼儿照护、子女教导到生育津贴那一免税收进,都传达着统一信息:多生娃,多福利。
Tips:Get那些退税小身手
1.关于双职工家庭来说,夫妻两边要考虑若何分配专项附加扣除的项目,假设夫妻两边的收进差距不大,就能够均匀分配专项附加扣除,子女教导、3岁以下婴幼儿照护那两项都能够抉择扣除比例,夫妻两边能够各扣50%。
2.“零丁计税”和“合并计税”的成果差别较大,在提交年度综合汇算之前,能够比力两种计税体例的成果,有时“合并计税”的成果是补税,抉择“零丁计税”的成果却是退税。
3.大病医疗个税抵扣的前提是小我承担累计超越15000元的部门,在打点年度汇算清缴时,可先在“国度医保办事平台”App上给本身或家人查询年度汇总费用,不外,2022年度的汇总查询,要于3月1日开启。
排版/ 季嘉颖
图片/ 小我所得税App 东方IC
来源/《IT时报》公家号vittimes